减税降费自查报告模板（精选3篇）
为切实减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长，近年来，党中央、国务院部署实施了一系列力度大、内容实、范围广的减税降费政策措施，有效推动了经济社会发展。为确保各项减税降费政策的落实落地，永兴县切实增强全面落实税收优惠政策、促进减税降费措施落地的政治责任感和工作主动性，切切实实地拿出“实”办法、“硬”措施,确保了各项税收优惠政策的全面落实到位，让企业和群众有实实在在的获得感。
1-4月，该县已累计减税降费5237.1万元，占入库税收收入的11.9%。全县享受减税降费优惠政策的企业和个体达9000余户次，其中受惠企业1292户。
一、落实减税降费政策措施
（一）提高政治站位，确保政策到位。在县委、县政府的正确领导下，县财政局和县税务局成立了实施减税降费工作领导小组，明确责任，下设办公室、社保与非税、纳税服务、宣传咨询、社会舆情等十个工作组。召开专题动员部署会议，确保思想认识到位、工作落实到位；强化机制部署，建立每周例会、信息交流、问题反馈等工作机制。
（二）提高大局意识，确保服务到位。一是财税部门组建专家团队，利用业务骨干的专业优势加强政策宣传解读。创新宣传方式、加大宣传力度，充分运用税收宣传月活动的有利契机，深入园区、重点企业开展多种形式的政策宣传，帮助企业知晓政策、用足用好政策。增强服务意识，分层次举办10余场次业务培训、线下“一对一”精准辅导，累计共培训5600余人次，培训面达100%，并利用线上税企微信群、财政微信公众号等新媒体平台，加强政策宣传，及时回应社会关切，确保企业负担应减尽减，应免尽免，切实抓好减税降费政策的落实，进一步减轻企业负担。
（三）提高纪律意识，确保责任到位。将减税降费工作作为当前的政治任务和重点工作，严格事前、事中、事后管理中，加强绩效考核和纠查问责、确保工作无遗漏、数据无差错。严查税务人员在减税降费工作中思想认识不到位、落实上打折扣等不作为、乱作为的行为。
（四）出台配套政策，确保措施到位。一是修改完善煤炭税费集中征收标准。根据减税降费政策要求，对原煤炭税费征收结构进行了优化调整。二是做好政府性基金和行政事业性收费的清理。拟定涉企业收费目录清单，认真贯彻落实“清单外无收费”政策，完善目录清单动态调整机制，切实落实降费政策，如减免不动产登记费、将国家重大水利工程建设基金征收标准降低一半等。三是建立信息统计分析制度。建立财政动态监控体系，加强预算收支执行分析，及时了解减税降费实际减收规模，准确把握财政收入变化趋势。对实施减税降费实施后可能出现的预算短收和库款紧张等问题及时提出对策并采取应对措施。四是拟定税务经费保障办法。建立税务保障经费与税收征管相挂钩措施和绩效考评机制。五是建立政府过“紧日子”的长效机制。硬化部门预算约束，从严控制一般性支出和“三公”经费支出，总体要求下调5%。强化预算绩效评价，平衡好财政收支关系，确保财政平稳运行。
二、减税降费实施效果和效应分析
（一）减税降费具体情况。一是小微企业普惠性减税降费政策的实施。一方面自20__年1月1日起，对月销售额3万以下的增值税小规模纳税人免征增值税，提高到对月销售额10万以下的增值税小规模纳税人免征增值税。另一方面20__年1月1日至20__年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。预计全年共减免2500万元。二是增值税税率下调的政策实施。自20__年5月1日起，原增值税适用17%税率降为16%。从20__年4月1日起，原增值税适用16%的税率降为13%；原增值税适用10%的税率降为9%。我县目前增值税一般纳税人有754户，预计全年共减免1.02亿元。三是个人所得税改革政策的实施。自20__年10月1日起，个人所得税扣除额从每人3500元/月提高到每人5000元/月；并且从20__年1月1日起，可依法享受相应的六项专项附加扣除（子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、大病医疗）。20__年一季度个人所得税收入同比减收1213.51万元，预计全年同比减收7100万元。四是小规模纳税人“六税两费”减半征收政策的实施。20__年1月1日至20__年12月31日，对增值税小规模纳税人减征50%资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。20__年一季度享受减半征收的2180户，减免556万元，预计全年减免2200万元。
（二）政策效应分析。政府下定决心实施如此大规模的减税降费政策，总体而言，最大的预期莫过于“放水养鱼”，通过减税降费盘活市场、促进经济更好地发展，达到涵养税源、扩大税基的目的，从而增加财政收入，更好地服务公共事业。从企业运营来看，一是直接降低企业的运营成本。减税降费政策的出台将在局部抵消目前企业面临成本逐渐上涨的问题，降低企业负担。如20__年1月开始实施的环保税，对于资源综合利用企业较多的永兴县享受了较多实惠，此项费改税后，企业该项支出降低到原来的10%。二是可以间接助力企业竞争力的提升。企业可将节约的资源用于研发和市场开拓，进一步达到扩大投资、促进就业、提振经济、引导预期四种效应，从而提升企业的创新驱动力，对于推动经济高质量发展意义非常重大。三是有利于完善收入分配格局，完善税制结构。
（三）对财税收入的影响。由于大规模减税降费的实施，在某些程度上会不断抬高纳税人对国家减税降费的心理预期，会影响纳税人对税法的遵从度，增加税务部门税收征管、税收执法的难度。经测算，20__年因减税降费政策影响，全国减税降费2万亿，其中税收1.4万亿，占20__年税收收入的10.14%；从全省情况来看，预计全省税收减收370亿元；从全市情况来看，预计全市税收减收21亿元，占20__年全市税收收入的11.4%；从永兴县来看，预计全县税收减收2.2亿元，占20__年全县税收收入的13.5%。
三、存在的主要问题
（一）财税收入的难点。落实减税降费政策是今年税务部门的一项重要的政治任务，如何应对减税降费导致的减收，全面做到“做实存量、稳定增速、平滑衔接”和“量质齐升”，是我县当前收入组织工作的重中之重。国家大规模减税降费政策的全面落实，预计将使全年税收减少2.2亿元以上，而税收任务目标又要按基数增长，矛盾凸显，组织收入压力巨大。
（二）企业发展的痛点。一是减税降费获得感不强。近两年的减税降费政策主要是为适应经济下行压力增大背景下实施，部分企业受经济下行导致企业利润率下降，相关政策产生的利好被利润下降冲抵，作用效应不明显。其次，受减税降费影响，地方财政收入大幅下降，而财税增长考核指标并未下调，普遍延续以往年度的增长率进行考核，导致财税部门为弥补税收缺口加大了税收征管力度，同时将以往各地实施的税收优惠政策大幅减少，企业获得感不强甚至感觉税负还增重。二是部分优惠政策门槛高。从走访调研中了解，本轮减税降费政策收益最大群体主要是小微企业，特别是作为小规模纳税人的企业群体，根据省税务局印发的《关于落实小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对月销售额10万元以下（含本数）、季度不超过30万元的小规模纳税人，免征增值税。放宽小型微利企业标准并加大优惠力度，放宽小型微利企业标准就是放宽认定条件，放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下、从业人数300人以下、应纳税所得额300万元以下。对小规模纳税人交纳的部分地方税种，可以实行减半征收。永兴县企业主体大部分为稀贵金属综合利用企业，属于资金密集型企业，导致资产总值高，但规模上又属于小型企业，难以满足小微企业的减税降费条件标准，导致无法享受相关优惠政策。个人所得税方面，部分高级工程师、高级管理人员由于基数较高，扣除专项附加后部分人员仍需按照超额累计税率进行缴纳，认为地方政府对高端人才引进的优惠政策少。三是适应性成本增加。部分中小企业人才缺乏，能力不足，为适应减税降费政策规范要求，导致财务成本在一定程度上有所增加。
（三）政策落地的堵点。一是部分政策落实过程中相应配套不及时。如企业所得税上级目录更新不及时，导致企业无法享受相应税收优惠政策。永兴县主要支柱产业为稀贵金属资源综合利用主要是对废旧金属进行提纯加工，在生产上属于小众企业，部分原料未纳入税收指导目录，如利用工业企业烟尘进行循环利用提取金银等稀贵金属，但目前国家规定烟尘只能用于制作块砖，用于其他生产不能享受税收优惠政策，虽已通过多种途径向上级反映，但是建议目前仍未被采用，只能享受增值税“征七返三”。二是因社保缴纳扩面导致企业意愿不强烈。以本次调研走访的雄风稀贵金属有限公司、贵研资源有限公司、晶讯光电有限公司为例，出贵研资源有限公司外，雄风稀贵金属有员工600余人，晶讯光电有员工3000余人，人员均以企业周边乡镇劳动力为主，年龄普遍在40-60之间，绝大部分人员能缴费年限不足15年，且人员流动性较大。按照社保规定，必须缴纳15年以上才能够享受养老金，且加上大部分员工的只相信拿到手才稳当的小农思想，导致员工缴纳社保意愿不强，部分员工甚至主动要求企业将缴纳社保的钱直接用来作为工资发放。三是部分审批手续办理时间过长。近年来，虽然各级各部门通过加快行政审批效率，简化审批流程，先后推出了“一次受理”“网上受理”“四办”等措施，但限于行业特点，部分审批仍然存在偏慢的现象。如稀贵金属综合利用行业，本身稀贵金属价格变动较为频繁，在原材料购买、运输都需办理相关环保审批手续，受审批程序时长影响，导致部分企业在原材料采购、运输上等环节受限制较多，甚至因价格变动导致企业受损。
四、下一步工作建议
（一）以“企业能发展、个人能承受”为原则降低社保费，解决名义费率与实际费率差距大的问题。
（二）清理规范监督政府涉企收费项目，坚决清理不合理收费，全面落实减税降费政策，降低制度性成本，将减税降费政策效应发挥到最大。
（三）深化财税体制改革，重点是深化增值税改革，提高直接税比重，简化税务申报，优化税务管理，提高征管水平，完善现有减税政策。
（四）充分考虑减税降费给基层财税收入带来的影响，科学合理制定税收目标，适度调低税收目标任务。
（五）完善减税降费配套政策，如增加地方一般性转移支付比例、中央与地方财政分成比例、建立地方税体系等。理顺税收传导机制，完善优惠政策执行条件。
（六）继续加大对企业扶持力度，要全面整合分散在各个部门的相关财政资金，统筹使用、集中投入，扶持一批重点小微企业，形成规模效应。
今年以来，县税务局认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面落实总局、省局、市局和县委、县政府工作安排，聚焦“优惠政策落实要给力、‘非接触式’办税要添力、数据服务大局要尽力、疫情防控工作要加力”的工作要求，旗帜鲜明讲政治、对表对标抓落实，以税费政策的有序有效落地，为统筹推进疫情防控和经济社会发展贡献了税务力量，现将有关工作情况汇报如下：
一、主要工作落实情况
（一）加强组织领导，明确部门职责
县局成立支持疫情防控和企业复工复产税费政策推进落实工作专班。贯彻党中央、国务院决策部署，落实财政部、国家税务总局、人力资源和社会保障部以及省委省政府、市委市政府、县委县政府支持疫情防控和企业复工复产税费优惠政策，并按照市局和县委县政府要求，指导协调推进各项优惠政策落实，组织制定落实政策重点工作任务清单，研究解决政策落实工作中的困难和问题，统筹做好政策制定、部门协作、政策宣传、培训辅导、服务优化、系统完善、统计核算、效应分析等工作。
工作专班负责支持疫情防控和企业复工复产税费政策落实的工作统筹；法制股牵头负责政策落实及督察检查工作，组织研究解决政策执行中存在的问题；办公室牵头负责做好新闻发布、信息宣传等工作；收入核算股牵头负责做好相关统计核算分析等工作，做好相关税费优惠政策分析工作；风险管理股牵头负责组织风险应对等工作；人教股牵头负责税务人员业务培训工作；纳税服务股牵头负责优化办税服务工作，纳税人、缴费人宣传辅导等工作；征收管理股、信息中心牵头负责做好信息系统完善等工作；税政股负责抓好各税种优惠政策的落实。
（二）落实线上包保，坚持应包尽包
深入贯彻党中央、国务院决策部署，落实总局“四力”要求和省局工作安排，全面实施线上包保责任制，做到分级包保、包保到企、责任到人，实现包保服务全覆盖，确保优惠政策涉及的纳税人、缴费人应知尽知、应享尽享，大力支持企业复工复产、扩大规模、渡过难关，为打赢疫情防控阻击战贡献税务力量。建立大数据信息支持团队，筛选受疫情影响较大的困难行业企业名单、起征点以上个体工商户名单、提供公共交通运输服务、生活服务，以及特定快递收派服务的企业名单和其他重要数据，据此完善包保清册。加强与上级业务部门和本级工信、商务、民政、红十字会等部门的沟通，及时取得公益捐赠企业和其他有关企业情况，据此完善包保清册。对于总局联合财政部等部门，以及省市地方政府后续出台的支持企业复工复产税费优惠政策，更新包保清册，持续完善线上包保工作。根据新登记注册的相关纳税人和缴费人的情况，做好包保清册的定期更新和动态调整工作，并做好后续跟踪服务。向全县一般纳税人和小规模纳税人发送政策短信近1万条，确保了税收优惠政策“一对一”精准推送到位。
（三）掌握企业需求，优化纳税服务
及时开展线上问卷调查活动，及时了解包保对象，尤其是中小企业以及受疫情影响较大的餐饮、旅游、住宿等生活服务和交通运输企业的复工复产情况、生产经营情况，征求包保对象的意见建议，在线组织答疑释惑，帮助企业解决相关问题和实际困难。强化办税服务厅管理，紧盯窗口办税主阵地，严格落实领导带班值班制度，制订分流办税、预约服务、错峰办税、疫情突发处置等应急预案，做到未雨绸缪。组建办税服务大厅公开电话涉税服务咨询平台，并强化对各单位固话平台的巡查巡管，确保全县固话咨询平台运行畅通。开展便民办税春风行动，部署开展以“战疫情促发展、服务全面小康”为主题的“便民办税春风行动”，按照“明确企业、明确人员、明确责任”的原则，建立工作台账，注重对接服务，全面落实优质服务新举措，更好助力企业复工复产。同时，围绕推进企业复工复产等县委、县政府关注的焦点，上报多篇税收分析报告，客观反映经济社会运行情况，为各级党委和政府统筹推进疫情防控和经济社会发展提供了决策参考。
（四）强化督导检查，保障政策落实
加强对支持企业复工复产等税费优惠政策执行情况的监督检查；不断加大执纪审查力度，对落实税收优惠政策不力，造成不良影响的单位，以及不履行或不正确履行职责甚至滥用职权、以税谋私的'税务干部依法依纪严肃追责问责。20xx年1—4月，全县累计新增减税降费3404.64万元，其中：一是20xx年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费564.25万元。二是20xx年年中出台政策在今年翘尾新增减税降费2840、39万元。
二、下一步工作打算
（一）宣传辅导促落实
对内加强对税务干部培训，要求所有税务干部要充分掌握政策实体性内容，熟练了解办税缴费流程，准确把握宣传口径，熟知表单填报，加强服务保障；对外加强对纳税人的宣传辅导，通过多渠道多方式进行宣传，做出特色、做出成绩，并设立宣传台账，确保宣传到位。
（二）协同配合促落实
减税降费政策落实的关键之处在于落实，各个部门加强协调配合，凝聚工作合力，共同推动减税降费政策落地落实落细，切切实实让减税降费红利惠及千家万户。
（三）加强督导促落实
继续将减税降费政策落实工作纳入督察督办、纪检监督的重点工作内容，跟踪督导，持续问效，对该落实没落实或落实不到位的，依规依纪严肃问责。
20xx年以来，XX区税务局坚持把落实落好减税降费政策，助力助推企业高质量发展作为重中之重，既持续落实巩固已出台的减税降费成果又坚决推动尽享新出台税费政策红利，确保减税降费政策落地生根、惠及发展。现将工作落实情况总结报告如下。
一、主要做法及工作成效
（一）强化组织保障，政策落实更有力度。一是压实责任，提振工作动力。区局党委把落实减税降费作为履职尽责的“主攻点”和服务发展的“着力点”，深入学习重要指示批示精神，着力在抓学习中明责知责、抓落实上担责尽责，自觉把减税降费摆在突出重要位置谋划推进、全力落实，确保政策红利释放尽享，更好服务全区发展大局。二是完善机制，凝聚工作合力。按照上级部署和工作需要，重新调整了减税降费政策落实工作机制，把阶段性集中办公的临时机构转变为常态化牵头推进的长效机制，进一步明确减税降费的牵头部门和责任体系，有效聚合整合工作力量，推动政策落实更加规范有力、高质高效。三是强化统筹，提升工作推力。加强工作统筹和组织推动，依托工作例会、推进会、会商会等及时总结分析、协调解决减税降费工作进展及问题难点。发挥督查考核机制效能，以督导强干劲、以奖惩促落实，加压推动减税降费抓实干好。
（二）强化措施保障，政策推进更有强度。一是抓好宣传培训，确保政策尽知。精心组织开展一系列精准高效的`宣传培训活动，针对不同行业、不同规模的纳税人缴费人，分门别类梳理整理减税降费政策信息，第一时间通过短信微信、资料汇编等发送企业学习掌握。组织开展多税种、分行业的网络直播培训，精准讲解、答疑解惑，推动减税降费政策尽知尽会。二是抓好问题整改，确保红利尽享。坚持“应享尽享、一户不落”的工作要求，对上级推送、自身监控发现的减税降费应享未享、错误享受等问题，安排专人“一对一”对接辅导，及时帮助纳税人更正申报，确保政策红利落地尽享。
（三）强化服务保障，政策享受更有温度。一是提升纳税服务质效，政策享受更便捷。扎实开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，实行“先预审、后叫号”创新举措，审核指导纳税人完善办税资料，避免“多头找、多次跑“的问题。全面推开“非接触式”办税，实时监控业务办理进度，积极引导纳税人预约办税、线上办理，持续压减等待时间。二是畅通征纳互动渠道，需求摸排更精准。密切与纳税人缴费人的交流沟通，积极通过税企直联互通平台、纳税人座谈会、“四送一服双联”活动等深入摸排全区重点行业企业在政策享受、生产经营等方面面临的发展难题，建立问题需求清单，有针对性的帮助企业渡过发展难关。三是加大纾困解难力度，发展动力更强劲。在精准摸排市场主体现实发展难题的基础上，加大助企纾困力度，加强与区财政、经信、商务粮食等职能部门及金融机构的协同协作，着力在搭建供需平台、畅通融资渠道、减轻税费负担等方面想办法、强举措，全力为企业发展解难题、增动能。
二、下一步工作安排
一是责任再压实，全力推动政策落实。XX区税务局将扛牢抓实减税降费政治责任，强化责任意识和工作干劲，以实打实的作风、硬碰硬的举措，不折不扣推动税费优惠政策落地生根。
二是服务再优化，着力保障政策落好。坚持以需求为导向持续优化税收营商环境，聚焦政策培训盲点、申报操作难点、办税服务堵点等难题，进一步抓实抓好培训辅导、提速提质纳税服务，让政策享受更快捷、更舒心。
三是措施再加力，坚决抓好政策落地。认真梳理总结当前工作成效，聚焦培训更加精准、服务更加精细、落实更加精确的目标，着力在组织领导、政策辅导、问需解难等方面提升工作力度，创新服务举措，以更大的工作推力全方位落实落好减税降费政策。